少額投資非課税制度（NISA）
少額投資非課税制度（NISA）
NISA 3つのポイント
配当金や売買益が非課税となります
NISA口座で購入すると年間120万円※1 を上限として、株式投資信託の配当金や売買益等が非課税となります。（一般口座・特定口座での購入は20.315％課税されます。）
少額から利用できます
足利小山信用金庫では、株式投資信託※2 を1万円からご購入いただけます。
将来に向けた資産形成をはじめるきっかけとして、足利小山信用金庫でNISAをはじめてみませんか？
非課税期間は5年間です
非課税口座の非課税期間は最長で5年間です。期間終了後は、新たな非課税枠への移行による継続保有が可能です。
NISAの概要
| 制度対象者 | 満20歳以上の日本国内居住者 ※口座開設をしようとする年の1月1日時点で20歳以上の方 |
|---|---|
| 非課税対象 | 株式投資信託や上場株式の配当金や売却益等 ※課税口座からの移管はできません。 ※損失はないものとされ、課税口座との損益通算はできません。 |
| 非課税投資枠 | 新規投資額で毎年上限120万円 ※使用しなかった分を翌年以降に繰り越すことはできません。 |
| 非課税期間 | 投資開始年を含めて最大5年間 ※非課税投資総額は最大600万円 |
| 口座開設数 | 全ての金融機関を通じてお一人様1口座のみ（金融機関を変更した場合を除く） ※平成27年1月1日以降、1年単位で金融機関の変更が可能となりました。 |
NISAに適したファンド選び
NISAで非課税効果を最大限に得るためには、期待リターンの大きいファンドが適しているといえますが、最も重要なのは、お客さまのリスク許容度やニーズにあった投資信託を選ぶことです。
口座開設の流れ
NISAの利用には、専用の非課税口座を開設する必要があります。
専用の非課税口座は1人1口座が原則であり、当金庫への申込後、所轄税務署の確認を経て、口座の開設が認められます。
制度の内容等についての詳細は下記のサイトをご覧ください。
金融庁「NISA」についてのQ＆A（金融庁作成資料）
金融庁「NISA」についてのQ＆A（金融庁作成資料）
